李鉴春，周口知名刑事律师,现执业于河南良承律师事务所，执业以来，坚持 “受人之托、忠人之事、敬业勤勉、诚实信用” 的服务宗旨，精益求精地承办每一项具体法律事务、每一个案件。独到的诉辩思维、娴熟的诉讼技巧、精湛的辩论技能和自如的法庭发挥以及对待工作兢兢业业、认真负责的工作态度赢得了广大当事人的高度赞许。

打击洗钱犯罪中国在行动

　　2001年9月至10月间,中国人民银行专门成立了一个反洗钱领导小组;2002年4月,公安部在经济犯罪侦查局内部专门设立了洗钱犯罪侦查处。

　　2003年1月,中国人民银行连续颁布了《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》和《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》等三项法规。随后,国家外汇管理局又成立了反洗钱工作的专门机构,统一协调外汇管理局系统的反洗钱工作。

　　这年的3月,全球性反洗钱组织金融特别行动工作组首次在中国召开以反洗钱为主题的研讨会,会议期间,中国正式表示考虑加入FATF。

　　2004年3月5日，广州市海珠区人民法院以;洗钱罪;一审判处汪照有期徒刑1年零6个月。这是我国第一起以;洗钱罪;定罪的案件。

　　一个神秘来客

　　9点多钟，一辆奔驰轿车在一栋住宅门前急速停下，一名中年女子迅速上车，小车随即开走了。上午11点30分，该辆车牌为粤TC2966的奔驰轿车停靠在了深圳市联城酒店门前，那名中年女子与驾车的男子先后下车到酒店吃饭。中年女子名叫区丽儿，驾车的男子年近40，名叫汪照。

　　汪照，原籍江苏南京，高中文化，此时的他户籍在广州市海珠区南石头街广纸丙街10号。汪照是个在江湖上;混过;的人：16岁因偷渡被强制劳动;33岁，因偷税罪被判处有期徒刑4年，后被假释。此时，距离他假释期满刚好两年。

　　汪照此次与区丽儿一起到深圳，是要去接一个神秘的人物。

　　下午两点半，一辆轿车在深圳联城酒店大堂门口悄然停下，一名中年男子从车上走下来，随即钻进了汪照驾驶的奔驰车中。该名中年男子的随从将一只沉重的皮箱放到了汪照驾驶的奔驰车后备箱里，奔驰车随后向广州方向驶去。

　　这个神秘来客是区丽儿的弟弟区伟能。据广州警方秘密掌握的线索，区伟能是一名跨国大毒枭，在香港、加拿大、东南亚等地都有活动，正遭到国际通缉。区伟能此次从加拿大老巢秘密潜回，是想在广州买一家企业经营，把自己贩毒所得合法化，同时开辟新的贩毒品的通道。后备箱里是区伟能带回来、投资企业的部分贩毒所得，500万港币，30万加币，10万美金。

　　汪照是在2001年12月经朋友介绍认识区丽儿的。汪照在当地很能;混;，区丽儿对汪照很信任，曾送了一只金兔给汪照，有什么事情，区丽儿都与汪照商量。2001年6月，区丽儿委托汪照将100万港币汇出境外，汪照通过朋友很快办好了，区丽儿此后对汪照更加信任了。

　　2002年6月，区丽儿告诉汪照，她弟弟在加拿大做生意，赚了点钱，但由于生意不是很正当，为家人以后着想，想做回正行，把钱合法化。汪照说，;那很容易，把钱拿回来，在广州投资一个工厂经营就可以了;。

　　2002年8月的一天，区丽儿告诉汪照，弟弟准备广州，但因为弟弟在香港被通缉，希望汪照设法把弟弟安全地接回广州。汪照满口答应帮忙。于是就出现了本文开头的一幕。

　　所谓洗钱是指将犯罪所得及其收益通过交易、转移、转换等方式加以合法化，以逃避法律制裁的行为。洗钱活动不仅帮助犯罪分子逃避法律制裁，而且还助长新犯罪的滋生，扭曲正常的经济和金融秩序，损害金融机构的信誉，腐蚀公众道德。

　　洗钱是一种严重危害社会的违法犯罪行为。我国《刑法》早在1997年就以专门条款规定了洗钱罪。1997年修定的《中华人民共和国刑法》，以专门条款规定了洗钱罪。美国;9.11;事件以后，我国最高立法机关于2001年12月在《刑法修正案》中，将恐怖主义犯罪列为洗钱犯罪的上游犯罪。

　　2001年的12月29日召开的九届人大25次会议，对洗钱犯罪进行了重新定义，规定：明知是毒品犯罪、黑社会性质犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪的违法所得及收益，为掩饰、隐藏其来源和性质，有提供资金帐户，协助将财产转换为现金或者金融票据;通过转账或者其他结算方式协助资金转移;协助将资金汇往境外;以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的来源和性质等行为的均构成洗钱犯罪。

　　将洗钱行为规定为刑事犯罪，以及金融业反洗钱基本制度的确立，标志着我国反洗钱法律制度体系已初步建立。

　　9·11事件后,国际社会纷纷成立反洗钱体系,希冀从经济源头上打击恐怖主义。我国也不例外。 2001年9月至10月间,中国人民银行专门成立了一个反洗钱领导小组;2002年4月,公安部在经济犯罪侦查局内部专门设立了洗钱犯罪侦查处。

　　国家外汇管理局的实地调查发现,在中国跨境洗钱主要有三条重要途径通过地下钱庄、现金走私和利用合法金融机构进行的跨境洗钱活动。但是,由于银行作为资金运作的中介和枢纽,通过银行的支付结算系统短期内就能转移巨额资金并使之合法化,因此,利用合法的金融机构进行跨境洗钱,正在成为犯罪分子们洗钱的首要选择。

　　汪照等人正在从事的就是典型的涉毒跨境洗钱犯罪。

　　一本亏损帐目

　　汪照得知区丽儿想投资工厂后，就开始留意推荐。

　　这时，一家经营人造木板生意的公司走进了汪照的视野。

　　这家名为广州市百叶林木业有限公司的企业，位于番禺沙湾镇北村工业区。该公司成立于2002年3月，公司的大股东是许俊豪，占60%的股份;另外40%全为技术股，由另一位股东麦志伟持有。

　　广州市百叶林木业有限公司经营一直良好，但由于合作不愉快，2002年5月，许俊豪决定退股。

　　汪照通过朋友获得了这个消息，带着区丽儿去看厂。经过讨价还价，许俊豪同意以550万卖出其60%的股份。

　　2002年8月16日，汪照和区丽儿及其朋友到黄埔律师事务所办理购买股权手续，并交纳了100万元订金。8月18日，区丽儿正式接手公司，进行盘点、清理债权。

　　8月23日，汪照再次陪同区氏姐弟到黄埔律师所办理鉴定股权转让手续，双方在律师行拟订的交易股权见证书上签了名，并付清了余额450万元。

　　广州市百叶林木业有限公司大股东就此易主。随后，百叶林木业有限公司管理层进行了重大调整：汪照被任命为董事长，主要负责对外联系;股东之一的麦志伟任总经理，负责管理生产技术;区丽儿是财务总监和法人代表，公司的财务事务全部由她说了算，百叶林木业有限公司出纳及负责公司成本核算、利润核算的会计等，也都是区丽儿请回来的;私人助理;。

　　区丽儿等人行事非常谨慎。公司员工500多人的工资分发，货物买卖的入帐以及现金的交易都在区丽儿监督下进行。买卖采取两种方式现金交易或者银行转帐。前者的单据要上交入帐，后者则直接到银行办理。

　　区丽儿以她、区伟能及公司会计、出纳等多人的名义在公司所在地开了多个银行帐户，为安全起见，帐户的设立分别在不同的银行，工商银行、农业银行、建设银行、交通银行等各大银行都有，这既不容易被查出，可以逃税，又可以为私自提取公司的现金提供方便。

　　不过，要漂白毒资仅有此还难以成功。

　　;儿姐是个调帐高手，从她手里出来的帐一定是亏损的。;汪照被抓后对询问他的警方称。

　　据汪照供述，每个月的最后一两天，当公司财务把帐做好后，就交给区丽儿进行调帐。区丽儿通过虚设买方的姓名、单位和交易金额等信息，虚设投资项目，提高设备折旧等手段，一直要把每个月的帐目调整到亏损为止，如一台价值150万人民币的设备，本来应10年折旧，区丽儿将其调成分5年折旧，折旧费立刻翻倍，成本上升，导致亏损。那些虚设的支付款项就被区丽儿等人悄悄提走。有时候，区丽儿也会指使会计做好亏损帐后再交给她。

　　那些做好的假帐，有的放在汪照车上的一个文件袋里，有的放在他的办公室里。

　　2002年12月，麦志伟以人民币220万元将其持有的40%的股份转让给了区丽儿。

　　麦志伟决定离开时，区丽儿、汪照将公司会计、出纳等人叫到汪照的办公室，区丽儿、汪照一起嘱咐她们，要做一笔180万元的亏损帐。此时，公司当月的帐目已经做好封存。